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AG官方入口晓进机械:2015年年度报告

发布时间:2021-08-11 12:39

  的议案》、《关于审 第32页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 议

  的议案》、《关于公司续聘会计师事务 所的议案》、《关于召开2014年度股东大会的议案》、《关于申 请公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股 票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》。 审议通过了《关于审议

  的议案》、《关于公司续聘会计师事务 所的议案》、《关于申请公司股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公 司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求,督促公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,加深公司法人治理理念,提高其规范治理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定, 勤勉尽职的履行义务,切实维护股东权益。同时进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,保证公司治理的合法合规,切实有效地保障股东利益。 (四)投资者关系管理情况 报告期内,公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求,加强对公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,加深公司法人治理理念,提高其规范治理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定,勤勉尽职的履行义务,切实维护股东权益。同时进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,保证公司治理的合法合规,切实有效地保障股东利益。 第33页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主要从事食品类机械、胶业类机械、炸药机械及相关配件的研发、生产与销售,已建立了独立的产品研发、原材料采购、生产、质量控制和销售体系,并按生产经营计划自主组织生产经营,AG官方入口,具有独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力,不存在依赖控股股东、 实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系及影响公司业务独立性的重大关联交易。本公司控股股东、实际控制人闵晓进先生做出了避免同业竞争的承诺。 2、资产独立情况 公司系有限公司整体变更设立的股份公司,公司变更设立时,未进行任何资产或负债的剥离,有限公司的全部资产由股份公司承继。 本公司各项资产独立完整,权属明晰。股东投入均办理了相关验资手续和资产权属变更手续。公司拥有生产经营所需的土地、房屋、机器设备、专利和商标等资产,不存在被控股股东、实际控制人占用的情况。截至报告期末,公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形,不存在资产、资金被股东侵占而损害公司利益的情形。 3、机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求,设置股东大会作为最高权力机构,设置董事会为决策机构,设置监事会为监督机构,并设有相应的办公机构和经营部门,各职能部门分工协作,形成有机的独立运营主体,不受控股股东和实际控制人的干预。公司依法独立组织生产经营和行政管理,不存在与控股股东、实际控制人及其他关联方混合经营、合署办公的情况。 4、人员独立情况 公司具备健全的法人治理结构,公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生和任职,程序合法有效。公司总经理、副总经理及其他高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务, 亦未从控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,并建立了独立规范的会计核算体系,能独立做出财务决策。公司在银行独立开设账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。本公司作为独立纳税人,依法独立纳税申报和履行第34页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 纳税义务。 (三)对重大内部管理制度的评价 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况而制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于公司会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末,公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公司已于第一届董事会第八次会议审议通过年报重大差错责任追究制度,尚待2015年年度股东大会审议通过。 第35页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 大信审字[2016]第3-00334号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15楼 审计报告日期 2016-04-20 注册会计师姓名 陈金波、陈家 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 审计报告正文: 河北晓进机械制造股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的河北晓进机械制造股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 第36页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈金波 中国·北京 中国注册会计师:陈家 二○一六年四月二十日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 五、(一) 16,055,443.86 10,313,290.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 - - - 资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 五、(二) 17,239,729.56 995,798.00 应收账款 五、(三) 35,454,957.09 32,279,846.96 预付款项 五、(四) 1,501,649.57 1,082,066.67 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(五) 977,956.97 1,589,594.45 存货 五、(六) 76,543,255.62 89,190,216.53 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(七) 885,965.10 - 流动资产合计 - 148,658,957.77 135,450,812.85 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、(八) 701,610.89 945,146.41 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(九) 69,099,407.93 41,721,481.47 在建工程 五、(十) 30,183,179.60 45,304,818.65 第37页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(十一) 64,922,926.52 65,857,707.35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(十二) 969,820.10 672,005.17 其他非流动资产 五、(十三) 549,056.58 9,690,608.00 非流动资产合计 - 166,426,001.62 164,191,767.05 资产总计 - 315,084,959.39 299,642,579.90 流动负债: - 短期借款 五、(十四) 76,000,000.00 63,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 - - - 负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、(十五) - 4,000,000.00 应付账款 五、(十六) 27,742,644.03 28,812,392.03 预收款项 五、(十七) 11,626,374.62 7,064,179.54 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十八) 2,614,312.02 3,784,337.67 应交税费 五、(十九) 7,458,404.62 3,027,215.58 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(二十) 19,585.24 14,143.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、(二十一) - 11,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 125,461,320.53 120,702,268.32 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 第38页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、(二十二) 7,708,055.60 6,511,111.16 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 7,708,055.60 6,511,111.16 负债总计 - 133,169,376.13 127,213,379.48 所有者权益: - 股本 五、(二十三) 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(二十四) 67,502,553.00 67,502,553.00 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、(二十五) 2,288,288.27 2,223,483.98 盈余公积 五、(二十六) 4,752,370.50 4,254,359.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 47,372,371.49 38,448,803.57 归属于母公司所有者权益合计 - 181,915,583.26 172,429,200.42 少数股东权益 五、(二十七) - - 所有者权益合计 - 181,915,583.26 172,429,200.42 负债和所有者权益总计 - 315,084,959.39 299,642,579.90 法定代表人:闵晓进 主管会计工作负责人:闵晓进 会计机构负责人:朱燕 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 - 15,405,722.65 10,236,970.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融- - - 资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 17,239,729.56 995,798.00 应收账款 十二、(一) 35,454,957.09 32,279,846.96 预付款项 - 1,501,649.57 1,082,066.67 应收利息 - - - 应收股利 - - - 第39页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 其他应收款 十二、(二) 977,956.97 2,994,005.83 存货 - 76,481,808.01 88,717,293.76 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 147,061,823.85 136,305,981.47 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、(三) 1,701,610.89 1,945,146.41 投资性房地产 - - - 固定资产 - 67,954,123.69 40,381,521.05 在建工程 - 30,183,179.60 45,304,818.65 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 64,634,874.60 65,533,382.35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 969,820.10 672,005.17 其他非流动资产 - 549,056.58 9,684,108.00 非流动资产合计 - 165,992,665.46 163,520,981.63 资产总计 - 313,054,489.31 299,826,963.10 流动负债: - 短期借款 - 76,000,000.00 63,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融- - - 负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 4,000,000.00 应付账款 - 32,612,160.62 31,163,690.40 预收款项 - 11,626,374.62 7,064,179.54 应付职工薪酬 - 983,848.93 2,066,988.41 应交税费 - 6,374,100.52 2,320,645.11 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,690.00 0.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - 11,000,000.00 其他流动负债 - - - 第40页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 流动负债合计 - 127,601,174.69 120,615,503.46 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 7,708,055.60 6,511,111.16 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 7,708,055.60 6,511,111.16 负债总计 - 135,309,230.29 127,126,614.62 所有者权益: - 股本 - 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 67,502,553.00 67,502,553.00 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - 2,288,288.27 2,223,483.98 盈余公积 - 4,752,370.50 4,254,359.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 43,202,047.25 38,719,951.63 所有者权益合计 - 177,745,259.02 172,700,348.48 负债和所有者权益总计 - 313,054,489.31 299,826,963.10 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 154,226,222.38 172,772,458.42 其中:营业收入 五、(二十八) 154,226,222.38 172,772,458.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 92,798,080.80 100,361,192.06 其中:营业成本 五、(二十八) 92,798,080.80 100,361,192.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 第41页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、(二十九) 2,175,811.59 1,631,690.60 销售费用 五、(三十) 18,887,363.89 18,017,887.57 管理费用 五、(三十一) 24,194,218.31 27,132,783.49 财务费用 五、(三十二) 5,103,465.79 5,649,698.94 资产减值损失 五、(三十三) 2,102,775.38 1,278,098.75 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) 五、(三十四) -243,535.52 -730,134.43 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -243,535.52 -730,134.43 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 8,720,971.10 17,970,972.58 加:营业外收入 五、(三十五) 1,881,184.74 3,941,528.77 其中:非流动资产处置利得 - 63,002.83 7,455.14 减:营业外支出 五、(三十六) 161,978.74 55,308.67 其中:非流动资产处置损失 - 95,314.97 - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 10,440,177.10 21,857,192.68 减:所得税费用 五、(三十七) 1,018,598.55 2,978,588.19 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 9,421,578.55 18,878,604.49 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 9,421,578.55 18,878,604.49 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 - - - 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 - - - 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 - - - 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 9,421,578.55 18,878,604.49 第42页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 9,421,578.55 18,878,604.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - - - (一)基本每股收益 - 0.16 0.31 (二)稀释每股收益 - 0.16 0.31 法定代表人:闵晓进 主管会计工作负责人:闵晓进 会计机构负责人:朱燕 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四) 154,466,221.83 173,012,458.42 减:营业成本 十二、(四) 98,386,415.73 103,694,473.91 营业税金及附加 - 1,581,190.57 1,033,170.04 销售费用 - 18,887,363.89 18,017,887.57 管理费用 - 23,340,846.21 24,488,738.74 财务费用 - 5,101,391.03 5,648,184.66 资产减值损失 - 2,102,775.38 1,278,098.75 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) 十二、(五) -243,535.52 -730,134.43 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -243,535.52 -730,134.43 二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 4,822,703.50 18,121,770.32 加:营业外收入 - 1,333,101.76 3,941,572.49 其中:非流动资产处置利得 - 63,002.83 7,908.86 减:营业外支出 - 157,100.46 55,202.02 其中:非流动资产处置损失 - 90,436.69 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 5,998,704.80 22,008,140.79 减:所得税费用 - 1,018,598.55 2,978,588.19 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 4,980,106.25 19,029,552.60 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 - - - 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 - - - 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 - - - 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 第43页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,980,106.25 19,029,552.60 七、每股收益: - - - (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 159,895,584.73 210,201,733.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 - - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 727,030.15 1,711,112.08 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 1,750,475.78 3,950,416.39 经营活动现金流入小计 - 162,373,090.66 215,863,262.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,838,834.61 98,011,488.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,661,674.55 45,380,997.93 支付的各项税费 - 15,624,389.33 23,091,680.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十八) 23,670,511.48 21,165,645.33 经营活动现金流出小计 - 145,795,409.97 187,649,813.19 经营活动产生的现金流量净额 - 16,577,680.69 28,213,449.21 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - 69,560.64 89,118.80 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 第44页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十八) 1,450,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 1,519,560.64 2,089,118.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 - 9,292,073.80 27,510,623.71 现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十八) - 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 9,292,073.80 29,510,623.71 投资活动产生的现金流量净额 - -7,772,513.16 -27,421,504.91 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 87,000,000.00 72,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八) 3,000,000.00 2,415,000.00 筹资活动现金流入小计 - 90,000,000.00 74,415,000.00 偿还债务支付的现金 - 85,000,000.00 63,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,063,013.91 5,541,041.50 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八) 3,000,000.00 2,415,000.00 筹资活动现金流出小计 - 93,063,013.91 71,256,041.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,063,013.91 3,158,958.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,742,153.62 3,950,902.80 加:期初现金及现金等价物余额 - 10,313,290.24 6,362,387.44 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,055,443.86 10,313,290.24 法定代表人:闵晓进 主管会计工作负责人:闵晓进 会计机构负责人:朱燕 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 160,685,843.85 207,027,093.15 收到的税费返还 - 727,030.15 1,711,112.08 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,480,792.97 3,948,331.47 经营活动现金流入小计 - 163,893,666.97 212,686,536.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 96,395,299.16 125,404,726.64 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,138,906.35 18,455,520.22 支付的各项税费 - 9,584,310.06 17,860,020.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 24,773,659.87 22,176,887.79 经营活动现金流出小计 - 147,892,175.44 183,897,154.87 第45页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 - 16,001,491.53 28,789,381.83 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - 69,560.64 89,118.80 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,450,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 1,519,560.64 2,089,118.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 - 9,289,285.86 27,130,539.95 现金 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 9,289,285.86 29,130,539.95 投资活动产生的现金流量净额 - -7,769,725.22 -27,041,421.15 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 87,000,000.00 72,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,000,000.00 2,415,000.00 筹资活动现金流入小计 - 90,000,000.00 74,415,000.00 偿还债务支付的现金 - 85,000,000.00 63,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,063,013.91 5,541,041.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,000,000.00 2,415,000.00 筹资活动现金流出小计 - 93,063,013.91 71,256,041.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,063,013.91 3,158,958.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,168,752.40 4,906,919.18 加:期初现金及现金等价物余额 - 10,236,970.25 5,330,051.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,405,722.65 10,236,970.25 第46页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 一般风 少数 项目 其他 优永其 减:库 险准备 股东 所有者权益 股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 先续他 存股 权益 收益 股债 一、上年期末余额 60,000,000.00 --- 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 - 38,448,803.57 - 172,429,200.42 加:会计政策变更 - --- - - - - - - - - - 前期差错更正 - --- - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - --- - - - - - - - - - 其他 - --- - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 --- 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 - 38,448,803.57 - 172,429,200.42 三、本期增减变动金额(减少以 - --- - - - 64,804.29 498,010.63 9,486,382.84 - 9,486,382.84 “-”号填列) (一)综合收益总额 - --- - - - - - 9,421,578.55 - 9,421,578.55 (二)所有者投入和减少资本 - --- - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - --- - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资 - --- - - - - - - - - - 本 3.股份支付计入所有者权益的 - --- - - - - - - - - - 金额 4.其他 - --- - - - - - - - - - (三)利润分配 - --- - - - - 498,010.63 -498,010.63 - - 第47页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 1.提取盈余公积 - --- - - - - 498,010.63 -498,010.63 - - 2.提取一般风险准备 - --- - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - --- - - - - - - - - - 4.其他 - --- - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - --- - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - --- - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - --- - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - --- - - - - - - - - - 4.其他 - --- - - - - - - - - - (五)专项储备 - --- - - - 64,804.29 - - 64,804.29 - 64,804.29 1.本期提取 - --- - - - 1,224,097.14 - - 1,224,097.14 - 1,224,097.14 2.本期使用 - --- - - - -1,159,292.85 - - -1,159,292.85 - -1,159,292.85 (六)其他 - --- - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 --- 67,502,553.00 - - 2,288,288.27 4,752,370.50 - 47,372,371.49 - 181,915,583.26 上期 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 其他 减:库 一般风 股东 所有者权益 股本 优先 永续债其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 权益 股 他 收益 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 1,287,225.10 2,351,404.61 - 21,473,154.34 - 152,614,337.05 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 第48页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 1,287,225.10 2,351,404.61 - 21,473,154.34 - 152,614,337.05 三、本期增减变动金额(减少以 - - - - - - - 936,258.88 1,902,955.26 - 16,975,649.23 - 19,814,863.37 “-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,878,604.49 - 18,878,604.49 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - - - - 本 3.股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - - - - - - 金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,902,955.26 - -1,902,955.26 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,902,955.26 - -1,902,955.26 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - 936,258.88 - - - - 936,258.88 1.本期提取 - - - - - - - 1,305,894.80 - - - - 1,305,894.80 2.本期使用 - - - - - - - -369,635.92 - - - - -369,635.92 第49页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 - 38,448,803.57 - 172,429,200.42 法定代表人:闵晓进 主管会计工作负责人:闵晓进 会计机构负责人:朱燕 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 其他权益工具 其他 项目 减:库存 所有者权益合 股本 优先 永续债 其他 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股 计 股 收益 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 38,719,951.63 172,700,348.48 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 38,719,951.63 172,700,348.48 三、本期增减变动金额(减少以“-” - - - - - - - 64,804.29 498,010.63 4,482,095.62 5,044,910.54 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 4,980,106.25 4,980,106.25 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - 第50页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 (三)利润分配 - - - - - - - - 498,010.63 -498,010.63 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 498,010.63 -498,010.63 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - 64,804.29 - - 64,804.29 1.本期提取 - - - - - - - 1,224,097.14 - - 1,224,097.14 2.本期使用 - - - - - - - -1,159,292.85 - - -1,159,292.85 (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 2,288,288.27 4,752,370.50 43,202,047.25 177,745,259.02 上期 项目 其他权益工具 减:库 其他综 所有者权益合 股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 永续债 其他 存股 合收益 计 股 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 1,287,225.10 2,351,404.61 21,593,354.29 152,734,537.00 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 1,287,225.10 2,351,404.61 21,593,354.29 152,734,537.00 第51页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 三、本期增减变动金额(减少以 - - - - - - - 936,258.88 1,902,955.26 17,126,597.34 19,965,811.48 “-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 19,029,552.60 19,029,552.60 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - 额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 1,902,955.26 -1,902,955.26 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,902,955.26 -1,902,955.26 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - 936,258.88 - - 936,258.88 1.本期提取 - - - - - - - 1,305,894.80 - - 1,305,894.80 2.本期使用 - - - - - - - -369,635.92 - - -369,635.92 (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 67,502,553.00 - - 2,223,483.98 4,254,359.87 38,719,951.63 172,700,348.48 第52页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 河北晓进机械制造股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 河北晓进机械制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为石家庄晓进机械制造科技有限公司,于2004年3月29日设立。 截至2015年12月31日,公司股本60,000,000.00股,股本结构如下:闵晓进持股44,437,781股,占股本总额的74.06%;河北信产新材创业投资有限公司持股2,698,650股,占股本总额的4.50%;李静萍持股2,338,831股,占股本总额的3.90%;白玉峰持股2,338,831股,占股本总额的3.90%;姚明华持股2,338,831股,占股本总额的3.90%;任建忠持股2,338,831股,占股本总额的3.90%;杨纪智持股1,169,415股,占股本总额的1.95%;杨利才持股1,169,415股,占股本总额的1.95%;侯琳璋持股1,169,415股,占股本总额的1.95%。 公司法定代表人:闵晓进 公司注册资本:60,000,000.00元 公司营业执照号: 公司住所:石家庄高新区长江大道279号 公司经营范围:机械设备、塑料制品(医用塑料制品除外)(不含一次性发泡塑料制品和超薄塑料袋)、卡扣的生产、销售、售后服务及技术开发、技术转让;自营本企业产品进出口业务。 公司本年度合并财务报表范围:公司本年度纳入合并范围的子公司共2家,详见本附注六、在其他主体中的权益披露。 公司已于2016年1月4日在全国股转系统挂牌,证券代码:835094 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月20日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 第-53-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 2、持续经营:公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事食品机械、胶业和炸药类机械设备的生产与销售。本公司根据公司实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定了收入确认等具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货跌价准备(附注三(十二))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(十五)(十八))、收入的确认时点(附注三(二十三)等。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权第-54-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 5、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。 单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和第-55-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,确认为当期损益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需第-56-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变第-57-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。 (十一)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 第-58-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 100万元(含100万元)以上应收款项 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项,将其归入相关组合计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 按纳入合并范围的关联方划分组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外, 账龄组合 其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1至2年 10 10 2至3年 40 40 3年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 坏账准备的计提方法 (十二)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品及发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 第-59-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十三)划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。 (十四)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技第-60-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (十五)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20—40 5 2.38-4.75 机器设备 10—15 5 6.33-9.50 运输设备 5—10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (十七)借款费用 第-61-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他第-62-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,AG官方入口主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 开发支出转入无形资产需满足的条件: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值第-63-页,共98页 河北晓进机械制造股份有限公司 2015年年度报告 测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值。


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